اولاً : قسم الخزينة

قسم الأوراق التجارية

يقوم قسم الأوراق التجارية بالعمليات الآتية:-

1- تحصيل الأوراق التجارية لحساب العملاء. 

2- خصم الأوراق التجارية.

3 - منح تسهيلات ائتمانية بضمان الأوراق التجارية.

تحصيل الأوراق التجارية لحساب العملاء

من الخدمات الأساسية التي تقدمها البنوك التجارية تحصيل الأوراق التجارية (الكمبيالات - السندات الإذنية) نيابة عن العملاء وإضافة قيمتها للحسابات الجارية للعملاء ( أو صرف القيمة نقداً من الخزينة) يتم تحصيل الأوراق التجارية على مرحلتين هما:

1- إيداع الأوراق التجارية بالبنك للتحصيل.

2- تحصيل الأوراق التجارية.

1 ـ إيداع الأوراق التجارية بالبنك للتحصيل:

الإجراءات

1- يتقدم العميل إلى الموظف المختص بوحدة التعامل مع الجمهور بقسم الأوراق التجارية شباك الأوراق التجارية مبدياً رغبته في إبداع أوراق تجارية للتحصيل، فيقدم له الموظف نموذج "حافظة إيداع أوراق تجارية للتحصيل" من أصل وصورتين لملء بياناتها.

يوضح بالحافظة: المستفيد - الساحب - المسحوب عليه وعنوانه - قيمة الورقة التجارية - تاريخ الإستحقاق - طريقة سداد عمولة التحصيل. نقداً أو خصماً من الحساب الجاري طرف البنك - تعليمات العميل في حالة توقف المدين عن السداد. إجراء بروتستو أو عدم إجرائه، إعطاء المدين مهلة بعد تاريخ الإستحقاق.

يسلم العميل للموظف الأوراق التجارية والحافظة فيقوم بالآتي:

(*) مراجعة الحافظة على الأوراق التجارية للتأكد من توافر الشروط القانونية في الأوراق التجارية وتوقيع العميل على الحافظة وتظهير الأوراق للبنك.

(*) رد الأصل للعميل بعد التوقيع عليه كإيصال من البنك باستلام الأوراق.

(*) تحرير إشعار خصم بالعمولة المستحقة (عادة تخصم العمولة بمجرد استلام الأوراق) من أصل وصورة يرسل الأصل للعميل، أما الصورة فترسل لقسم الحسابات الجارية لخصم القيمة من بطاقة العميل بدفتر مراكز العملاء، والقيد بدفتر اليومية المساعد للحسابات الجارية، ودفتر الأستاذ المساعد، وإعــداد مذكرة يومية عامة كل فترة باجمالي قيمة هذه الإشعارات تتخذ أساساً للقيد باليومية العامة والأستاذ العام ويكون القيد المركزي كما يلي :

من حـ/ الحسابات الجارية

              إلى حـ/ عمولة تحصيل أوراق تجارية

                   ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ 

إذا لم يكن للعميل حساب جاري بالبنك يقوم بسداد العمولة لصراف الوارد بموجب "قسيمة إبداع نقدية" وترسل صورة من هذه القسيمة للحسابات العامة لإجراء القيد التالي باليومية المركزية.

من حـ/ الخزينة

                  إلى حـ/ عمولة تحصيل أوراق تجارية

               ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

(*) إرسال الأوراق التجارية وصورة حافظة إبداع أوراق تجارية للتحصيل لوحدة حفظ الأوراق التجارية حيث يتم الآتي :  

- إيداع الأوراق "بمحفظة الأوراق التجارية" وفقاً للتسلسل التاريخي لمواعيـــد استحقاقها. 

- تسجيل الأوراق بدفتر إحصائي يعرف "بدفتر الاستحقاق أو أجندة التحصيل". وأهمية هذا الدفتر تتبع عملية تحصيل الأوراق عند الاستحقاق – ولذلك يتم التسجيل بهذا الدفتر طبقاً لتواريخ إستحقاق الأوراق التجارية حيث تخصص كل صفحة من صفحات الدفتر للأوراق الواجب تحصيلها في تاريخ معين.

(*) إرسال الصورة الثانية من "حافظة إبداع أوراق تجارية للتحصيل" الوحدة الحسابية بقسم الأوراق التجارية حيث يتم بها الإجراءات التالية :

- تسجيل الأوراق التجارية الواردة للتحصيل "بدفتر يومية أوراق تجارية للتحصيل". وهو دفتر يومية مساعد يتكون من جانبين يسجل بالجانب المدين الأوراق الواردة للبنك للتحصيل وبالجانب الدائن الأوراق الخارجة من البنك لسدادها بواسطة  المسحوب عليهم، أو خصماً من حساباتهم الجارية لـــدى البنك أو ردها للعملاء لرفض المسحوب عليهم السداد في تاريخ الاستحقاق ورصيد هذا الدفتر يمثل قيمة الأوراق التجارية تحت التحصيل والتي لم يحل ميعاد استحقاقها بعد، وهو دفتر تحليلي حيث يوضح جميع البيانات التفصيلية الخاصة بالأوراق التجارية.

- تسجيل الأوراق التجارية الواردة للتحصيل بدفتر "أستاذ مساعد". "مودعي أوراق للتحصيل" .. يوجد بهذا الدفتر حساب لكل عميل من العملاء الذين يوكلون للبنك مهمة تحصيل الأوراق التجارية يقيد في الجانب الدائن منه قيمة الأوراق التجارية المقدمة للتحصيل، وفي الجانب المدين قيمة الأوراق التجارية التي تم تحصيلها أو الأوراق التي رفضت . وبذلك يكون رصيد حساب العميل معبراً عن قيمة الأوراق التجارية الموجودة لدى البنك للتحصيل ولم يحل ميعاد استحقاقها بعد.

- إعداد مذكرة يومية عامة كل فترة بإجمالي قيمة الأوراق التجارية المودعة للتحصيل وإرسالها لقسم المراجعة الداخلية مرفقة بحوافظ الإيداع.

2- يقوم قسم المراجعة الداخلية بالتأكد من صحة المذكرة بمطابقتها مع حوافظ الإيداع والتأشير عليها بما يفيد ذلك وإرسالها لقسم الحسابات العامة.

3- يتم في قسم الحسابات العامة تسجيل قيمة المذكورة باليومية العامة والترحيل إلى الحسابات الإجمالية بالاستاذ العام، ويكون القيد باليومية العامة كما يلي :

من / أوراق تجارية للتحصيل

             إلى حـ/ مودعي أوراق تجارية للتحصيل

 (قيد نظامي بقيمة الأوراق التجارية للتحصيل)

     ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

المستندات المستعملة

- حافظة إيداع أوراق تجارية للتحصيل.

- الأوراق التجارية.

- مذكرة يومية عامة بإجمالي الأوراق المودعة للتحصيل.