رابعاً: تقدير تكاليف التشغيل السنوية للمشروع  

تشمل التكاليف السنوية اللازمة لتشغيل المشروع وتشمل قيمة المواد الخام والأجور والمرتبات والصيانة والتأمين والوقود والمحروقات والمنافع العامة من كهرباء وماء وصرف ونظافة وغيرها من التكاليف المتغيرة اللازمة لتشغيل المشروع الاستثماري.

تشمل التكاليف التشغيلية السنوية للمشروع قيمة إيجار الأرض التي سيُقام عليها المشروع، حيث يمكن استئجار المساحة اللازمة لإنشاء المشروع وفقاً لنظام التأجير المتبع في المناطق الصناعية (٠,٢٥أو٠,٥٠ ريال/ م٢/ سنة). ويحقق ذلك بالطبع مزايا عديدة للمشروع أهمها توفر البنية التحتية، وتقليل التكاليف الاستثمارية اللازمة ، حيث تدفع القيمة الإيجارية سنوياً على اعتبارهم من ضمن التكاليف التشغيلية للمشروع، وليس من التكاليف الاستثمارية. كما تشمل التكاليف التشغيلية السنوية للمشروع تكاليف الرطب الخام الطازج (سكري — برحي — خلاص — نبوت سيف)، والأجور والرواتب، وتكاليف المحروقات والطاقة والمياه، وتكاليف مواد التعبئة والتغليف، وتكلفة الصيانة وقطع الغيار، تكلفة التأمين على الأصول، وتكاليف كالدعاية والإعلان ( ٢ مليون في البداية ثم مليون سنوياً). ولقد قُدرَت هذه التكاليف للمستويات الإنتاجية المستهدفة المختلفة.

تكاليف الرطب الخام اللازم للتجميد

من المقترح تعاقد المشروع قبل كل موسم إنتاجي مع مزارعين من ذوي السمعة الجيدة والذين لديهم خبرة طويلة في إنتاج الأصناف المذكورة بنوعيات ممتازة، ويفضل من لديهم حيازات كبيرة، على أساس ١٢٥٠ طناً أو ٣٧٥٠ طناً أو ٦٢٥٠ طناً وفقاً لبدائل الطاقات الإنتاجية قيد الدراسة. ومن الطبيعي أن تتفاوت قيمة الرطب الخام اللازم للمشروع وفقاً لبدائل الطاقات الإنتاجية المقترحة ، وأيضاً وفقاً لتوليفة المنتجات من مختلف الأصناف قيد الدراسة. كذلك تكون وفقاً لما يكون في صالح تحقيق ربحية أعلى للمشروع في ضوء تغيرات الأسعار في إطار تقلبات العرض والطلب عند مختلف المستويات السوقية بدءاً من مستوى المزرعة وانتهاء بالمستهلك النهائي داخلياً كان أم خارجياً ، إضافة إلى اتجاهات الهيئات التسويقية وقدرتها على ترويج مختلف الأصناف. وعلى أي الحالات يمكن وضع الحدود الدنيا والعليا لقيمة الرطب الطازج الذي يتم شرائه وفقاً للصنف ، إذ تبلغ أقل قيمة للرطب الطازج ٥١٧٥ ألف ريال، أو ١٥٥٢٥ ألف ريال، أو ٢٥٨٧٥ ألف ريال وفقاً لبدائل الطاقات الإنتاجية على التوالي عند الاقتصار على تجميد البرحي فقط؛ كما تبلغ أعلى قيمة للرطب الطازج ١٥٥٠٠ ألف ريال، أو ٤٦٥٠٠ ألف ريال، أو 77500 ألف ريال وفقاً لبدائل الطاقات الإنتاجية المقترحة على التوالي وذلك عند الاقتصار على تجميد أصناف السكري والخلاص فقط .

ويلزم التنويه إلى أن أساس اختيار المشروع لتوليفة المنتجات هو صافي القيمة المحققة من كل نوعية ، فبافتراض ثبات تكلفة المعاملات التصنيعية لجميع الأصناف قيد الدراسة يكون الهامش السوقي بين سعر التعاقد من المزرعة وسعر البيع عند باب الوحدة الإنتاجية (المصنع) هو أساس المفاضلة في تصنيع (تجميد) الرطب. وقد حسبت تكلفة الرطب الطازج اللازم للتجميد بافتراض تجميد الأصناف الأربعة بنسب متساوية حولي ١٠٦٩١، ٣٢٠٧٢، ٥٣٤٥٣ (الف ريال) للطاقات الإنتاجية الثلاث على التوالي.

الرواتب والأجور

قدرت الرواتب والأجور بنحو ٩٩٠,٨ ألفاً ، ٢٣٦٨ , ١ مليوناً، و١,٤٥٢٨ مليوناً للطاقات الثلاث على التوالي . يلزم للمصنع جهاز إداري وفني وعمالة على النحو التالي :

القسم الإداري : يتطلب مديراً عاماً للمشروع ، ومديراً للإنتاج، وسكرتيراً.

القسم المالي : يتطلب ٢ محاسبين وذلك لضبط حسابات الإدارة والسجلات المالية والمحاسبية الخاصة بالمشتريات والمبيعات وتسديد المستحقات وإعداد الموازنات الحسابية اللازمة.

القسم التجاري: يتطلب مندوبين للمبيعات وللمشتريات يتوقف عددهم على طاقة المشروع. ويحتاج المشروع إلى ثلاثة مندوبين مبيعات في حالة الطاقة الإنتاجية ١٠٠٠ طن، وإلى أربعة مندوبين مبيعات في حالة الطاقة الإنتاجية ٣٠٠٠ طن، وإلى ستة مندوبين في حالة الطاقة الإنتاجية ٥٠٠٠ طن. كما يتطلب المشروع مندوب مشتريات واحد في الحالة الأولى، وإلى اثنين في أي من الحالتين الثانية والثالثة. 

السائقون : يحتاج المشروع إلى ٣، و٥، و٧ سائقين وفقاً للطاقات الإنتاجية الثلاث على التوالي.

الفنيون: يتطلب المشروع ثلاثة مهندسين فنيين في التبريد والميكانيكا والكهرباء.

العمال الدائمون: يحتاج المشروع إلى ٥، ٨، ١٢ عاملا دائماً وفقاً للطاقات الثلاث على التوالي على مدار العام.

عمال مؤقتون (موسميون): يلزم توفير عمالة مؤقتة لمدة أربعة أشهر فقط في كل عام، وهي موسم تجميد الرطب. وقدر عدد العمال المؤقتين اللازمين في الموسم بـ ١٥،و٢٠،و٢٠ عاملاً للطاقات الثلاث على التوالي.

أمين مستودع : يحتاج المشروع إلى أمين مستودع واحد في أي من الطاقات الثلاث.

حراس: يحتاج المشروع إلى حارسين في أي من الطاقات الثلاث.

تكلفة النيتروجين السائل

يعتمد إنتاج الرطب المجمد بطريقة التجميد الفائق باستخدام النيتروجين اعتماداً أساسياً على سائل النيتروجين كوسط للتجميد. وبناء على خبرة الفريق البحثي من خلال القياسات التي تم تسجيلها لاستهلاك النيتروجين أثناء عمل تجارب تجميد الثمار، وكذلك على بعض البيانات المنشورة على مستوى صناعي لتجميد العديد من المنتجات الغذائية، فإن تجميد كل كجم من الرطب الطازج سيحتاج إلى حوالي ١,١ كجم من النيتروجين السائل في أقل تقدير. والتكلفة التقديرية لكل كجم من النيتروجين السائل لا تقل عن ريال واحد. وعلى ذلك أمكن تقدير إجمالي كلفة النيتروجين السائل بنحو ١,١ مليون،٣,٣مليون، ٥ ,٥ مليون ريال للطاقات الثلاث على التوالي .

تكلفة المحروقات والطاقة والمياه

التكلفة الرئيسية للطاقة في مشروعات تجميد المنتجات الغذائية هي تلك الناتجة من استهلاك الكهرباء في مستودعات التخزين المجمد. كما تعد احتياجات الوقود والزيوت والمياه من المتطلبات الهامة لتشغيل الآلات والمعدات وخطوط الإنتاج. وقدرت تكلفة هذا البند بنحو ٢٠٠ ألف، ٠ ٣٥ ألف، ٥٠٠ ألف للطاقات الثلاث على التوالي.  

تكاليف مواد التعبئة والتغليف

العبوات الأساسية للرطب المجمد المنتج هي عبوات بلاستيكية ملائمة لتعبئة وتغليف المنتجات الغذائية المجمدة وتخزينها تخزيناً مجمداً لفترة تصل إلى ٢ ١ شهراً. هذه العبوات الأساسية تُعبأ داخل صناديق كرتونية (كعبوات ثانوية) قبل تخزينها في مستودعات التخزين المجمد.

تكلفة الصيانة وقطع الغيار

قُدرت تكلفة الصيانة وقطع الغيار بنسبة ٥ % من قيمة الأصول الرأسمالية، وعلى ذلك قدرت بحوالي ٦٤٠,٥ ألف، ١٤١٤,٣ ألف، ٢١٧٦,٣ ألف ريال للطاقات الثلاث على التوالي في حالة التجميد السريع بالهواء. وقدرت بحوالي 643,9 ألف، ١٤١٠,٣٥ ألف، ٢١٤٩ألف ريال على التوالي في حالة التجميد بالنيتروجين.

تكلفة مواد النظافة ومكافحة الحشرات

وتشمل المصائد والمراوح والستائر الهوائية وكذلك مواد النظافة المختلفة. ولقد قدرت تكلفتها بنحو ١٠٠ ألف، ١٥٠ ألف، ٢٠٠ ألف ريال سنوياً للطاقات الثلاث على التوالي.

تكلفة الدعاية والإعلان

قدرت بحولي مليوني ريال في العام الأول، ثم مليون ريال سنوياً بعد ذلك.

وبناءً على ما تقدم تبلغ تكاليف التشغيل السنوية التقريبية للمشروع في حالة التجميد السريع 15,75 مليوناً، 40,51 مليوناً، ٦٥,٢٢ مليوناً ريال في السنة الأولى للطاقات الثلاث على التوالي، أما في بقية السنوات قدرت بحوالي ١٤,٧٥ مليونا، ٣٩,٥١ مليونا، ٦٤,٢٢ مليوناً ريال سنوياً على التوالي. أما بالنسبة للتجميد بالنيتروجين فقد قدرت التكاليف التشغيلية بنحو ٨٦ , ١٦ مليوناً، ٤٣,٨٠ مليوناً، و٦٨, ٧٠ مليوناً ريال على التوالي في السنة الأولى ، وحوالي 15,85 مليوناً، ٤٢,٨٠ مليون ، ٦٨ ,٦٩ مليوناً ريال سنوياً على التوالي في بقية السنوات .