أقرأ أيضاً
التاريخ: 7/9/2022
1111
التاريخ: 13-5-2019
8618
التاريخ: 1-9-2022
1129
التاريخ: 11-9-2018
3349
|
(3) الربح المستهدف
يؤدي تحديد "الربح المستهدف" لكل حساب عميل إلى قيام الإدارة "بتخصيص حقوق الملكية" التي تساند كل حساب. يستند الربح المستهدف إلى الحد الأدنى المطلوب من قبل المالكين المساهمين، لكل حساب عميل. إذ يمكن "تخصيص حقوق الملكية" بحسب "نسبة الرفع المالي" في المصرف وتحسب النسبة الملائمة "لقرض متوسط المخاطرة" على أنها "نسبة متوسط حقوق الملكية" إلى" مجموع الموجودات". وإذا كانت نسبة حقوق الملكية، إلى مجموع الموجودات، تبلغ مثلاً (8%)، فإن ذلك يعني ضمناً أن المصرف يمول كل قرض بـ (8%) حقوق ملكية و (92%) بالدين (ودائع وغيرها). ويعادل مبلغ الربح" المستهدف قبل "الضريبة" (بالدينار) حاصل ضرب حقوق الملكية بنسبة الموجودات، ونسبة العائد المستهدف المالكين/ المساهمين، ومبلغ الرصيد القائم للغرض، وذلك بموجب المعادلة الآتية :
مثال :
(%8) × (%15) × (10000) = 120 دينار .
يمكن التوصل إلى العائد المستهدف إما من خلال "نموذج تقييم الربح الموزع " (Dividend Valuation Model)، أو من خلال "تكلفة الدين للمصرف مضافاً إليها علاوة المخاطرة" على أساس "نموذج تسعير الموجودات الرأسمالية" .Pricing Model, CAPM Capital Asset
مثال (1) : عن كيفية تحليل ربحية العميل
تُحسب ربحية العميل بموجب المعادلة التالية :
مجموع الإيرادات = 216000
مجموع المصروفات = 125000
متوسط القروض = 1500000
المطروحات من الودائع = 270000 (صافي الفقرات قيد التحصيل، والاحتياطيات القانونية والإختيارية النقدية)
حيث أن :
الإيرادات : تتضمن الإيرادات التي يدفعها العميل للمصرف كلا من الفوائد، ورسوم الالتزام (Commitment Fees) ورسوم خدمات إدارة النقدية (Cash Management)، ورسوم خدمات معالجة البيانات وغيرها.
المصروفات : تتضمن المصروفات التي يتحملها المصرف في تكامله مع العميل، بما في ذلك جزء من رواتب وأجور موظفي المصرف، وتكاليف الاستعلام، والفوائد المتراكمة على الودائع، وتكاليف تسوية ومعالجة حساب العميل (بما في ذلك الشيكات المدفوعة، وتكاليف الدفاتر والتحصيل الخاصة بالقروض والودائع وغيرها من تكاليف الخدمات،) وتكاليف الحصول على الأموال القابلة للإقراض.
|
|
حمية العقل.. نظام صحي لإطالة شباب دماغك
|
|
|
|
|
إيرباص تكشف عن نموذج تجريبي من نصف طائرة ونصف هليكوبتر
|
|
|
|
العتبة العباسية المقدسة تعزي برحيل الرئيس الإيراني ورفاقه
|
|
عبر محفلٍ قرآنيٍّ المجمع العلمي يحيي ذكرى ولادة الإمام الرضا (عليه السّلام)
|
|
العتبة العبّاسيّة تُشارك بلديّة كربلاء ببرنامج سلامة وحماية البيئة
|
|
قسم التّطوير يحتفي بذكرى ولادة الإمام الرّضا (عليه السّلام)
|