ج ـ دراسة العوائد المتحققة من محفظة الاستثمارات المالية وإجراء التحليلات والمقارنات اللازمة للوقوف على مدى تحقيقه لأهداف المؤسسة، وقياس درجة تناسبها مع المخاطر المترتبة على كل نوع من أنواع الاستثمار ضمن محفظة الاستثمارات المالية .

قبل دراسة العوائد الى المحفظة الاستثمارية وتحليل عائد كل نوع من أنواع الاستثمار يجب أن يتم احتساب معدلات العائد التي تشكل مؤشرات عامة لدى المؤسسة لتتم المقارنة على أساسها وأهم هذه المعدلات هي:ـ

1ـ معدل العائد على الموجودات ROA  :   

2 ـ معدل العائد على حقوق الملكية ROE : 

= 34 %  

3 ـ معدل العائد على رأس المال المدفوع :  
 

وتمثل النسب اعلاه المؤشرات العامة لعوائد المؤسسة والمتعلقة بموجوداتها وحقوق الملكية بحيث يتم مقارنة عوائد المحفظة بهذه المؤشرات للوقوف على كفاءة الاستثمار في المحفظة الاستثمارية ، وسيتم مناقشة هذه العوائد وربط مؤشراتها مع المحفظة الاستثمارية عند تحليل مكونات المحافظ الاستثمارية .
والجدول رقم (2) يبين ملخصاً للنسب التي تم احتسابها لتحليل الاطار العام للمحفظة الاستثمارية .

                                        الجدول رقم (2)