رابعاً : أنواع الحسابات الجارية : 

تنقسم الحسابات الجارية و الودائع طبقاً لطبيعة الرصيد إلى نوعين رئيسين هما :

1- الحسابات الجارية والودائع الدائنة :

2- الحسابات الجارية المدينة :

1- الحسابات الجارية الدائنة : تتعدد أنواع الحسابات الجارية الدائنة والودائع بتعدد أهدافها والغرض منها. فقد تكون حسابات تحت الطلب أو بقصد التوفير، وذلك كما يتضح فيما يلي :  

أ- الحسابات الجارية تحت الطلب :   

يطلق على هذا النوع من الحسابات الجارية " حساب الاطلاع " حيث يتم السحب منها بمجرد الإطلاع طالما كان رصيد الحساب يسمح بالسحب ، والعادة المعمول بها أن هذه الحسابات لا تعطى عنها فوائد إلا في حالات معينة يحددها المصرف المركزي، وترتبط هذه الحسابات بجملة من الشروط أهمها : 

1- يتعهد العميل بأن لا يسحب من الحساب إلا بموجب الشيكات الخاصة الصادرة إليه من المصرف، و يحق للمصرف دون أية مسؤولية عليه أن يرفض صرف أي شيك مسحوب من قبل العميل على الحساب إذا كان محرراً على غير الشيكات الخاصة الصادرة للعميل من المصرف ، ويتعهد العميل بأن يحافظ على الشيكات الصادرة إليه وأن يكون مسؤولاً عن كل خسارة أو ضرر يحدث من جراء استعمالها بطريقة الغش أو الخطأ أو السرقة أو بسبب فقدانها بما في ذلك فقدانها في البريد اعتباراً من تاريخ إرسالها إليه ، ويتعهد بإبلاغ المصرف في حال سرقتها أو فقدانها.

2- يخول العميل المصرف وفقاً لخياره، حق كشف الحساب دون الرجوع إلى العميل وقيد الفوائد المستحقة للمصرف على الحساب وضمها إلى رصيد الحساب، كما يخولّه بأن يقيد على الحساب قيم الكمبيالات أو الشيكات أو أية مستندات أخرى   للعميل في حوزة المصرف سواء كانت برسم التحصيل أم بأية صورة أخرى. وأن تعيد للحساب رصيد أي حساب آخر مفتوح باسم العميل لدى المصرف كتغطية أو كتأمين لتسديد جميع التزامات العميل اتجاه المصرف ، بحيث لا يستحق دفع رصيد الحساب أو أرصدة الحسابات الأخرى إلا بعد تسديد جميع التزامات العميل تجاه المصرف. وللمصرف حق إجراء التقاص بين أرصدة جميع الحسابات المفتوحة باسم العميل لدى المصرف بما فيها حساباته المفتوحة بأية عملة أخرى.  

ب- حسابات الودائع لأجل : 

الودائع لأجل هي مبلغ من المال يودعه العميل لدى المصرف لفترة محددة وبسعر فائدة ثابت تستحق الدفع مع مبلغ الوديعة بتاريخ انتهاء أجل الوديعة تاريخ الاستحقاق). 

وتتبع إجراءات فتح الحساب الجاري نفسها ولكن على النموذج الخاص بالودائع ، ويعتبر سعر الفائدة على الإبداع الثابت حسب مدة الوديعة ، ويجوز قبول الودائع لمدة تزيد عن سنة ولا يجوز تعديل تاريخ الوديعة خلال فترة سريانها ، كما تتجدد الوديعة تلقائياً لمدة مساوية للمدة السابقة ما لم يبلغ المصرف من العميل بخلاف ذلك. وترتبط بهذه الودائع جملة من الشروط هي :           

1- لا يحق للعميل سحب أي مبلغ قبل تاريخ الاستحقاق إلا بموافقة المصرف وفقاً للتعليمات السائدة بهذه الخصوص .      

2- يكون للمصرف عند الاستحقاق الخيار في إعادة ربط المبلغ لمدة أخرى مماثلة بالسعر السائد من حينه أو تحويله إلى الحساب الجاري وتتوقف عندندٍ الفائدة اعتباراً من تاريخ التحويل .   

3. يلتزم العميل بإبلاغ المصرف عن عدم رغبته في تجديد ربط الوديعة قبل خمسة أيام عمل على الأقل من تاريخ استحقاقها. 

4. في حالة ورود أي إيداع إضافي للحساب خلال فترة الربط يكون للمصرف حرية التصرف بين قبول الإيداع الإضافي في هذا الحساب أو فتح حساب فرعي لذلك الإيداع وربطه بسعر الفائدة السائد في حينه.

5. في حالات الضرورة القصوى التي يوافق فيها المصرف للعميل على سحب الوديعة كلياً أو جزئياً قبل الاستحقاق ثم احتساب الفوائد وفقاً لتعليمات احتساب الفوائد الصادرة عن السلطة النقدية و/ أو إدارة المصرف . 

ج- حسابات التوفير : 

تعتبر ودائع التوفير من الودائع النقدية غير الثابتة وتوجه إلى صغار المدخرين، وتفتح بمبالغ قليلة نسبياً ، ويحتسب عليها فائدة على أقل رصيد في الشهر عن الفترة المحددة.  

يوقع العميل على بطاقة خاصة تعد في الوقت نفسه صفحة أستاذ مساعد العميل ثم   تعد قسيمة إيداع توفير بالمبلغ المراد إيداعه ، وبعد أن تأخذ دورة مستندية معينة يعطى للعميل دفتر توفير معتمد يثبت به الرصيد ، ويتم بعد ذلك الإيداع أو السحب بموجب تقديم الدفتر للمصرف ، ويمنح للعملاء فوائد على أي مبلغ بحد أقصى أو  بدون حد أقصى، وتستحق الفائدة مرتين في السنة خلال ستة أشهر وترتبط هذه الحسابات بالشروط التالية :   

1- يصرف للعميل دفتر شخصي يسمى حساب التوفير (الدفتر) تقيد فيه جميع حركات الحساب من إيداع أو سحب وفوائد، ويلتزم العميل بتقديم الدفتر إلى المصرف بتسجيل المدفوعات من سحب و إيداع.  

2- لا يجوز أن يقل رصيد الحساب عن الحد الأدنى الذي يحدده المصرف من حين لآخر، ولا يلتزم المصرف بدفع فائدة للعميل إذا قل رصيد الحساب عن الحد الأدنى.

3- يكون العميل مسؤولاً عن المحافظة على الدفتر، وفي حال فقدانه أو سرقته أو انتقال حيازته بصورة غير مشروعة فإنه يلتزم بإعلام المصرف خطياً وفوراً بذلك ،  كما يعفي العميل المصرف كلياً من أية مسؤولية ، وقد تنتج عن ضياع الدفتر علماً بأنه لا يصرف للعميل إلا بعد مرور خمسة عشر يوماً على إعلام المصرف خطياً بذلك ووفقاً للتعليمات الصادرة عن المصرف.  

4- تحتسب الفائدة على أقل رصيد شهري، وتقيد في الحساب في آخر شهر أيار وأخر شهر تشرين ثاني من كل عام، أو حسب آخر تعليمات تصدرها إدارة المصرف لهذه الغاية ، إلا إذا أغلق الحساب قبل ذلك فتدفع الفائدة بتاريخ الإغلاق على أساس أدنى رصيد خلال نهاية الشهر السابق للإغلاق أو على أساس رصيد تاريخ الإغلاق، إذا لم يمض أكثر من شهر من تاريخ الإغلاق، ويتوجب على العميل إحضار الدفتر إلى المصرف في التواريخ المذكورة لقيد الفوائد المستحقة إذا طلب المصرف ذلك. 

5- يعتبر الدفتر في حالة إغلاق الحساب لاغياً ويتوجب على العميل إعادته للمصرف لختمه بخاتم " ملغی " وإعادته إلى العميل بعد ختمه.  

6ـ لا يصدر المصرف للعميل دفتر شيكات على هذا الحساب كما لا يجوز للعميل أن يحرر شيكات أو أوامر دفع أو تحويل على هذا الحساب علماً بأن المصرف غير ملزم بالدفع من حساب التوفير إلا بحضور العميل شخصياً . 

7- يجوز للمصرف أن يقيد قيم الحوالات الواردة لصالح العميل في حساب التوفير ويتوجب على العميل عند استلامه الإشعار الخاص بقيد الحوالة مراجعة المصرف بتسجيل قيمة الحوالة في الدفتر.

8- لا يجوز للعميل إيداع أو سحب مبلغ يقل عن الحد الأدنى الذي يحدده المصرف من حين لآخر، كما لا يحق للعميل سحب أكثر من المبلغ الذي يحدده المصرف للسحب في اليوم الواحد إلا إذا أشعر المصرف خطياً بذلك قبل يوم السحب بمهلة محددة .  

2- الحسابات الجارية المدينة :  

تتمثل بمجموعة التسهيلات التي يضعها المصرف تحت تصرف عملائه مقابل ضمانات يقدمها العملاء كتأمين لهذه التسهيلات. وبالتالي تتنوع هذه الحسابات الجارية المدينة بحسب نوع الضمانات المقدمة، ولا تختلف إجراءات فتح الحساب الجاري المدين عن إجراءات فتح الحساب الجاري الدائن فيما عدا ما يختص بالأشخاص الاعتباريين، حيث ينبغي استيفاء عقد المشاركة إذا كانت الشركة غير مسجلة و غير مشهرة ، وهذا يعتبر بمثابة إشعار لكل الشركاء، بأن الشريك المدير سوف يقترض باسم الشركة، هذا مع ضرورة وجود نص صريح في عقد الشركة يعطي الحق للشريك المدير بإبرام مثل هذه القروض باسم الشركة .

وتتم تناول الحسابات الجارية المدينة بأنواعها المختلفة بالتفاصيل في الفصول التالية نظراً لارتباطها بأقسام المصرف الأخرى.