تستخدم البنوك سجلات ومستندات وكشوفات مناسبة حسب متطلبات عملها وقد تختلف هذه السجلات والمستندات من بنك إلى آخر إلا أنه يمكن إجماله : المجموعة الدفترية : -
وتنقسم بصفة عامة إلى مجموعتين :
* المجموعة العامة ومن أمثلتها مجموعة الدفاتر الخاصة بقسم الصندوق يتم فيها عمليات القبض والدفع وهذه المجموعة موجودة في كافة المنشآت الأخرى المماثلة.
* المجموعة الاختيارية ومن أمثلتها اليوميات المساعدة مثل يومية الصندوق ويومية الحسابات الجارية والودائع والقروض والاعتمادات المستندية وعادة تكون على شكل جداول محاسبية.