الربحية ... المفهوم

لماذا الربح يرى البعض انه يجب ان تهدف البنوك كأي منشاة أعمال، إلى تحقيق أكبر قدر من الأرباح، أو ببساطة (تعظيم الربح) في حين يرى البعض: إن البنوك مؤسسات في خدمة الاقتصاد القومي، وبالتالي يجب أن لا تحقق ارباحاً ، بينما يرى فريق ثالث ضرورة أن يهدف البنك إلى تحقيق ارباح على اساس أن للربح وظائف اقتصادية، وأنه من الضروري احداث توازن بين الربح، على اعتبار أن له وظيفة اقتصادية ، وبين السيولة محور اهتمام اصحاب الودائع، حيث هناك تعارض بين هدفي الربح والسيولة. وفي ضوء هذه الاراء المتعارضة أين تكمن الحقيقية ؟ والحقيقية أن البنوك يجب أن تهدف إلى تحقيق ارباح، فالارباح لها وظائف اقتصادية لا يمكن اغفالها. للاسباب التالية :

1- أن الارباح ضرورية لمقابلة الاخطار التي يتعرض لها البنك حتى يستمر في عمله فمخاطر البنوك متعددة ويمكن ذكر البعض منها :

أـ مخاطر الائتمان والاستثمارات 

وهي المخاطر المتمثلة بعدم رد العملاء للقروض التي منحت لهم والمخاطر المتعلقة بتدهور قيمة الاستثمارات أو محفظة الاوراق المالية بالرغم من تنوعها، وبالرغم من الدقة التي تراعيها في فحص طلبات العملاء ومراكزهم ، فليس من السهل توقع حدوث ظروف طارئة كالحرب مثلاً وما تأثير ذلك على الاقتصاد القومي واثره على القروض. 

ب ـ مخاطر التصفية الاجبارية

إن طلب العملاء لأموالهم قد يجبر البنك بيع اصوله بخسارة، صحيح أن البنك المركزي قد يكون الملجأ للحماية من هذا التدهور الا أن البنوك غالباً ما يصيبها بعض من الخسائر الناجمة عن التصرف في اوراق مالية وغيرها من الاصول السائلة في ظروف غير ملائمة.

ج- مخاطر السرقة والاختلاس :

وهي مخاطر موجودة ومحتملة في كل مصرف طالما هناك اشخاصاً تواجههم ضغوط مالية واجتماعية وان الضبط الداخلي والتأمين يقلل من آثار ذلك الا انه لا يمكن إلغاء احتمال مثل تلك المخاطر.

د ـ مخاطر مفاجئة :

مثل تحطيم غير متوقع للسجلات والملفات والتسهيلات المتاحة، وحتى لو احتفظ البنك بسجلات مزدوجة في أماكن أخرى أمينة فان بعض هذه المخاطر لا يمكن للإدارة من تجاهلها.

2 ـ الربح وسيلة لتنمية رأس المال :

تعتبر الارباح ضرورية للبنوك لأنها تساهم في تكوين الاحتياطيات وتعتبر بمثابة مصدر تمويلي ذاتي وتفيد الارباح بالآتي :

أ- فقد يستثمر الربح بصورة مباشرة لزيادة رأس المال وهو مصدر التمويل الذاتي.

ب ـ يساهم تشجيع أصحاب رؤوس الاموال على الاكتتاب في أسهم البنك عندها تقرر إدارة البنك زيادة رأسماله.

ج- اعطاء المساهم عائداً مقبولاً على رأسماله ينمي ثقته بالمصرف الذي يساهم فيه.

3 - برهان على نجاح الإدارة :

إذا زادت الارباح دل ذلك على فاعلية مجهودات الإدارة وان نجاح البنك في تحقيق الربح يزيد من ثقة المساهمين واصحاب الودائع ايضاً. أن قولنا أن البنك يجب أن يحقق ربحاً لا يعني أن يزيد من أسعار خدماته، اذ لابد أن لا ينسى البنك واجباته نحو المجتمع، إن أي رفع لاسعاره قد يؤدي المقترض أن يرفع اسعار السلع والخدمات التي يتاجر بها على الجمهور وبالتالي يــؤدي إلى ضرر بالمجتمع.