ز) تسعير القروض التجارية الجديدة

يمكن إستخدام نموذج تحليل ربحية العميل في منح القروض التجارية الجديدة، أي من خلال تعادل الإيرادات مع المصروفات مضافا إليها الربح المستهدف، ولكن مع قيام ضابط الائتمان بالتنبؤ بسلوك العميل. هذا يمكن استعمال "التحليل الحدي" (Marginal Analysis) باستخدام "البيانات الإضافية" (Incremental Data) وليس البيانات التاريخية . وفي مجال التزامات القروض، يتضمن ذلك التنبؤ بحجم وتوقيت الاقتراض الفعلي، والأرصدة المعوضة المحتفظ بها، تشكيلة الخدمات المقدمة للعميل وبعد إعداد التنبؤات، يقوم ضابط الائتمان بالتوصل إلى سعر الفائدة على القروض الذي يحقق تعادل الإيرادات المتوقعة مع المصروفات المتوقعة.  يفترض هنا أن نسبة الفائدة المتعاقد عليها تحدد بما يفوق التكلفة الحدية المرجحة للأموال، وبالتالي فهي تتفاوت مع تكاليف الإقتراض.

مثال : 

إفرض أن المصرف يقوم بتحليل طلب العميل للحصول على قرض جديد لمدة سنة واحدة بمبلغ (7) مليون دينار، كخط إنتمائي لتمويل رأس المال العامل. ولا توجد لدى العميل علاقات ائتمانية سابقة مع المصرف يتوقع ضابط الائتمان البيانات الآتية: العميل سوف يقترض متوسط مبلغ (5.25) مليون دينار خلال السنة.

التكلفة السنوية لخدمات الإيداع هي (68000) دينار.

رسوم الالتزام بنسبة (0.50%) على الجزء غير المستخدم.

التكلفة الحدية المرجحة لأموال المصرف هي (7.4%).

الربح المستهدف قبل الضريبة (العائد من حقوق الملكية) هو (18%).

تمويل القرض بنسبة (7%) بحقوق الملكية و (93%) بالدين (الودائع وغيرها).

نسبة تكلفة إدارة القرض (1.3%) من مبلغ القرض.

دخل الرسوم هو 8750 ( = 0.1666% × 5.25 مليون)

المطلوب : ما هي نسبة الفائدة على القرض والأرصدة المعوضة التي تؤدي إلى تغطية التكاليف المتوقعة للقرض؟ الافتراض هنا أن العميل يحتفظ بنسبة من الودائع كارصدة معوضة من أصل الأموال القابلة للاستثمار.