ثانياً : القروض الدولية

وهي تلك المقادير النقدية والأشكال الأخرى للثروة والتي تحصل عليها دولة ما أو مؤسسة أعمال وحتى المؤسسات المالية من الحكومات الأجنبية او المؤسسات المالية الدولية الرسمية والخاصة، وضمن شروط معينة يتفق عليها الطرفان ، ويتضح من ان القروض الدولية تتم عبر الدول وليس محلياً ، كما ينشأ عنها التزامات خارجية على الجهة المستفيدة تتجسد هذه الالتزامات عند السداد بما يسمى بخدمة الدين Debt Servicing والذي يتضمن مدفوعات أصل الدين ومدفوعات سعر الفائدة المستحقة ضمن الآجال التي يحددها الطرفان المتعاقدان على القرض⁽²¹⁾.

ومن أهم الأسباب التي تدفع الدول إلى الاقتراض من الخارج هو عدم كفاية رأس المال الوطني بتغطية أعباء الدول المالية، أو لسد العجز في ميزان مدفوعاتها، أو غير ذلك.

كما ان القروض الدولية يتم من خلالها تسهيل المدفوعات الدولية للتجارة الدولية، وكذلك تغطي كل المعاملات المالية الدولية بأجالها المتنوعة، وتغطي كل الالتزامات الناشئة عن التعاملات التجارية بين الدول بما تتضمنه من أدوات مالية وتجارية دولية تسهم بتسهيل المدفوعات الدولية، والمسؤول عن تلك التعاملات المالية المصرفية من ائتمانات وسلف وقروض يكون بالتأكيد المصارف الدولية⁽²²⁾.

أنواع القروض الدولية - يمكن تصنيفها إلى الأنواع الآتية :-

أولاً : القروض حسب مصادرها ، وتضم :-  

1- القروض الرسمية Loans  Official : وتقدمها دول الفائض المالي وكذلك الهيئات الدولية والوكالات الرسمية، والتي غالباً ما تكون بشروط ميسرة وهي على نوعين هما:-

(أ) القروض الثنائية Bilateral loans : ويتم التعاقد عليها بين حكومتين أحدهما المانح للقرض، والآخر الراغب بالاقتراض، وتسود عملية منح هكذا قروض لاعتبارات الصداقة بين دولتين أو لاعتبارات سياسية، كما كان خلال حقبة الحرب الباردة بين المعسكرين الرأسمالي والاشتراكي في فترة الخمسينيات والستينيات والسبعينيات من القرن العشرين الماضي، حينها قدمت الولايات المتحدة الكثير من القروض لدول اوروبا الغربية وكذلك لدول آسيوية لكسب ودها في المحافل الدولية، وكذلك قدم الاتحاد السوفيتي السابق قروض لدول المنظومة الاشتراكية ودول أوربا الشرقية.

(ب) القروض متعددة الأطراف Multilateral Loas وتضم:ـ  

(1) قروض المؤسسات المالية الدولية والإقليمية وكذلك المحلية، مثل صندوق النقد الدولي (IMF) والذي يقدم قروض لمعالجة اختلالات موازين المدفوعات والقروض الطارئة للدول الاعضاء ، والبنك الدولي (WB) ، والذي يقدم الكثير من القروض للاستثمار وللأعمار لاسيما دول اوربا المتضررة بالحرب العالمية الثانية، وكذلك للبلدان النامية ، والذي يضم مؤسستين هما مؤسسة التنمية الدولية (IDA) ومؤسسة التمويل الدولية (IFC)، وأغلب قروضه متوسطة وطويلة الأجل، وتقدم للأغراض التنموية وبرامج الأنماء، سواء كانت تلك القروض نقدية او على شكل مساعدات فنية، كما أن هناك الكثير من المنظمات المالية الإقليمية التي تنشئها عدد من الدول في منطقة معينة تهدف إلى تقديم القروض والخبرات لأعضائها مثل صندوق النقد العربي (AMF)، والبنك الآسيوي للتنمية، والبنك الأفريقي للتنمية، والبنك الأوربي، وبنك التنمية الإسلامي، وغيرها الكثير، كما أن هناك مؤسسات مالية قطرية تأسست في اقطار معينة تقدم قروضاً للغير ولأغراض التنمية ، مثل الصندوق العراقي للتنمية الخارجية، والبنك السعودي للتنمية، وبنك ابوظبي للإنماء الاقتصادي والاجتماعي⁽²³⁾.

(2) القروض التصديرية Export Gredit : لغرض زيادة صادراتها إلى بقية دول العالم قامت عدد من الدول ولاسيما المتقدمة وقسم من الدول الناشئة بتقديم الدعم المالي لصادراتها، ومن خلال منح قروض تصدير قصيرة وطويلة الأجل بأسعار فائدة تقل عن فائدة السوق، كما تقدم ضمان ضد المخاطر غير التجارية (السياسية) التي يتعرض لها تسديد القروض، وهناك مؤسسات تمويلية أنشأتها تلك الدول لتقديم القروض والتسهيلات للدول المستوردة ومنها بنك الاستيراد والتصدير الأمريكي، وبنك الاستيراد الياباني، ولتزايد المنافسة بين الدول حول هذا النوع من القروض وظهور أثار سلبية على مستوى الاقتصاد العالمي اتفقت تلك الدول ومن خلال منظمة التعاون والتنمية الاقتصادية (OECD) على وضع شروط للقروض التصديرية والتقيد بها وبما يخدم جميع الأطراف التصديرية المتنافسة، وتهدف اتفاقية OECD والموقعة من 40 دولة على توحيد شروط التمويل لأي فترة تزيد عن (2سنة) بحيث يبقى التنافس بين الصادرات على اساس السعر النقدي والنوعية دون اي تأثير مالي ، وأهم الشروط هو دفع المستورد 15% من قيمة البضاعة كحد أدنى قبل الشحن، وتم تقسيم دول العالم إلى فئات (متوسطة وقصيرة) وتم تحديد اسعار فائدة أقل وآجال أطول للدول الفقيرة⁽²⁴⁾.

وتصنف القروض التصديرية إلى نوعين هما :

أ- ائتمان المشترين Buyers Credit: يمنح هذا النوع في إطار تسهيلات تشجيع الصادرات الوطنية على أساس فترة قصيرة تصل إلى (360 يوم) او لفترة متوسطة (1-5 سنة) أو لفترة طويلة (5-10 سنة)، ويستخدم هذا النوع لتمويل استيرادات السلع الرأسمالية وأحياناً السلع الاستهلاكية، وشراء بعض الخدمات، وسعر الفائدة على التسهيلات أقل من اسعار الفائدة السارية على الائتمان طويل الأجل في (بلد المورد) وضمن اتفاقية OECP، وعندما تكون موارد المصدرين محدودة يلجؤون إلى البنوك للاقتراض منها بضمان كمبيالات (سندات أذنية) يوقعها المشتري، أو اعتمادات مستنديه غير قابلة للنقض ومؤجلة الدفع يفتحها المشتري لصالح المورد، وطبيعي أن تكون تلك السندات او الاعتمادات مضمونة من أحد البنوك المتعاملة في هذا النوع.

1- عقد توريد بضائع بشروط دفع فورية بين المصدر والمستورد.

2- عقد قرض بين المستورد والبنك الممول يسدد بسندات مسحوبة على المستورد.

3- تعهد المصدر بسداد أقساط الضمان تقوم به مؤسسة الضمان.

4- ضمان تقدمه مؤسسة الضمان للبنك الممول ضمان للقرض الممنوح للمستورد.

5- تمويل فوري من البنك الممول إلى المصدر مقابل صور عن مستندات الشحن في حدود القرض الموقع مع المستورد.

(ب) ائتمان البائعين SUPPLIER GREDIT

وهو الائتمان الذي يمنحه البنك او الجهة الممولة الأخرى (للمورد) بناء على ائتمان يمنحه البائع (المصدر) لعملية المشتري بحيث يستطيع الاخير ان يأجل الدفع في أي اجل معين ويقوم بإصدار اوراق دين (سندات) تستحق خلال فترات مؤجلة ومكفولة من قبل بنوك تجارة خارجية واسعار الفائدة عليها ثابتة كما يظهرها الشكل (8).

1- عقد بين المصدر والمستورد لتوريد بضائع بالدفع الآجل (قصير أو متوسط او طويل الاجل).

2- عقد ضمان من مؤسسة الضمان للمصدر ضد مخاطر عدم الوفاء (التجارية وغير التجارية).

3- ضمان شامل بالأوراق التجارية (كمبيالات او سندات) التي يحتفظ بها البنك وذلك عن طريق خطاب ضمان أو حوالة.

4- تمويل فوري مقابل صور من مستندات الشحن او الكمبيالات المقبولة من طرف المستورد سداد لقيمة البضاعة المشحونة وحسب الاتفاق.

5- قيام المستورد بسداد الكمبيالات عند حلول أجالها.

ثانياً - القروض حسب شروط تقديمها وتضم نوعين هما :

1) القروض الميسرة Soft Loas :ـ وتصنف بطول فترة استحقاقها^(*).  

وكذلك وجود فترة سماح^(**)، كما تتم بتخفيض الفائدة عليها، وأغلبها قروض رسمية متعددة الأطراف والقروض الحكومية الثنائية.

2) القروض الصعبة Hard Loans :ـ وتتسم بقصر فترة استحقاقها، وكذلك فترة السماح ، كما ترتفع الفائدة عليها من المصادر الخاصة.   

ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

(21) World Bank,world Debt Tables, External Debt of Developing countries, country Tables, Vol. 2, 1981-1990, Washington P-viii.

(22) د. عرفان على الحسيني، مصدر سابق، ص 71-73.

(23) د. ماهر كنج شكري ومروان عوض ، المالية الدولية، دار صفاء للطباعة، عمان، 2004، ص 144-149.

(24) نفس المصدر السابق .

(*) فترة الاستحقاق: وهي الفترة الفاصلة بين تاريخ الاتفاق على القرض ، وتاريخ تسديد أصل القرض والفائدة.

(**) فترة السماح وهي الفترة الفاصلة بين تاريخ الاتفاق على القرض، وتاريخ تسديد أول قسط منه.