قياس خطر الائتمان :- 

يتوجب على القائمين على ادارة المؤسسة المالية قياس هذا الخطر، ولابد عند اتخاذ قرار الائتمان الممنوح لأي مقترض معرفة وقياس احتمالية عدم من قبل المقترض، وطبيعي ان قياس ذلك يعتمد على ما لدى المؤسسة المالية من المعلومات والبيانات حول المقترض. وهناك عدة طرق أو نماذج لقياس هذا الخطر منها :-   

أ- النماذج النوعية :ـ  وتعتمد هذه النماذج في حالة عدم توفر المعلومات الكافية عن المقترض، وبالتالي لابد لمدير المؤسسة العمل جاهداً على تجميع المعلومات من مصادرها المتنوعة او الحصول عليها من الشركات المتخصصة ومكاتب الاستعلام عن المقترضين وبالتالي يمكن لتلك المعلومات مساعدة ادارة المؤسسة المالية من صنع القرار الائتماني من عدمه، وعلى الرغم من تأثر تلك المعلومات وتغيرها بعد فترة زمنية معينة سواء ما يتعلق بالمقترض أو السوق. فالعوامل التي تخص المقترض تتعلق بسمعته وسيرته التاريخية ونسبة القروض المدين بها لمؤسسات مالية اخرى والضمانات التي يمكن ان يقدمها، اما العوامل المتعلقة بالسوق فهي الظروف الاقتصادية التي يمر بها الاقتصاد ومستوى سعر الفائدة وسعر الصرف.

ب- النماذج الكمية: - وبموجب هذه النماذج تستخدم البيانات الكمية والتحليل الكمي لمعرفة او التنبؤ بحالات عدم السداد ومن هذه النماذج:-

* نموذج الاحتمال الخطي:ـ  ويعتمد على البيانات التاريخية ومنها النسب المالية والمحاسبية لمدخلات النموذج لتوضيح حالات عدم التسديد التي تواجهها المؤسسة المالية، وبموجبه تقسيم القروض إلى مجموعتين الأولى تظم القروض التي سُددَت والثانية التي لم تُسدَد، وخضوع المجموعتين للانحدار الخطي لتحديد المتغير السببي والذي يعبر عن المعلومة الكمية الخاصة بالمقترض مثل درجة اعتماده على القرض أو ربحيته، وتقدر معلمات النموذج وفق معادلة الانحدار الخطي البسيط.

* نماذج التراكم الاحتمالي:ـ  يفترض النموذج ان احتمالية عدم السداد تقع بين الصفر والواحد الصحيح وهي موزعة وفقاً للدالة:-

حيث ان f (Z) = التراكم الاحتمالي لعدم السداد للقرض. 

z = معلمة تقدر بواسطة الانحدار وبواسطة نموذج الاحتمال الخطي.

* نماذج التمييز الخطية :-  وهذه النماذج تقسم المقترضين إلى صنفين الأول مقترض بخطر عدم السداد العالي، اما الثاني مقترضون بخطر عدم السداد المنخفض ويتم تطبيق النموذج التميزي على أساس المتغير(z) كمؤشر لتصنيف المقترضين، ويعتمد التصنيف على عدد من المتغيرات تمثل نسباً مالية للمقترض. 

مواضيع ذات صلة

البـنـك المـركـزي العـراقـي وإدارة الاحـتيـاطـيـات الـدولـيـة

إدارة الاحـتـياطـات الـدولـيـة

مـكـونـات أو عنـاصـر الاحـتـياطـيـات الدولـيـة

قـيـاس السـيـولـة الـدولـيـة

مـفهـوم العـملات الـقيـاديـة Leading Currencies وأهمـية الاحـتفـاظ بالاحـتـياطـات الـدوليـة

مـفـهـوم الاحـتـياطـيـات الدولـيـة International Reserves

تـنـبؤ الشـركـات الأجـنبـية ومـؤســسات المــال العـالمـيـة بالأخـطـار السـياسـيـة

انـواع و مـصادر الخـطـر السـيـاسـي

المـخاطـر المالية والمصرفـيـة السـيـاسـيـة ومـفهـوم الخـطر السـيـاسـي

المـخاطـر المالية والمصرفـيـة الأخـلاقـيـة Moral Hazard

وسـائـل التـخفـيـف مـن مـخـاطـر الائـتـمـان

انـواع المـخاطـر المـصرفيـة (الـمخـاطـر الائـتمـانـيـة Credit Risk والعـوامـل المـؤثـرة على القـرار الائـتمـانـي)